企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，經(jīng)常會(huì )遇到一些稅收問(wèn)題。其中，退稅補貼是一項重要的優(yōu)惠政策，可以幫助企業(yè)減輕負擔、提高盈利。尤其是對于企業(yè)重點(diǎn)人群，如小微企業(yè)、初創(chuàng )公司等，國家及政府為解決國家重點(diǎn)人群就業(yè)問(wèn)題，鼓勵企業(yè)招用重點(diǎn)群體，企業(yè)如有招用過(guò)相應人員，與其簽訂一年

重點(diǎn)人群退稅補貼政策是一項旨在鼓勵企業(yè)吸納重點(diǎn)人群就業(yè)的稅收優(yōu)惠政策。根據政策，企業(yè)招聘符合條件的重點(diǎn)人群，并與之簽訂一定期限的勞動(dòng)合同，依法繳納社會(huì )保險，就可以享受相應的稅收減免。

重點(diǎn)人群退稅補貼政策如何幫助到企業(yè)
1. 減輕稅收負擔：退稅補貼政策可以直接減輕大企業(yè)的稅收負擔，增加企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資金，提高資金使用效率。
2. 降低人力成本：通過(guò)吸納重點(diǎn)人群，大企業(yè)可以在一定程度上降低人力成本，提高人力資源的性?xún)r(jià)比。
3. 增強企業(yè)競爭力：重點(diǎn)人群的加入，可以增強企業(yè)的創(chuàng )新能力和市場(chǎng)競爭力，幫助企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競爭中保持優(yōu)勢。
4. 提升企業(yè)形象：積極參與社會(huì )責任項目，提升企業(yè)的社會(huì )形象和品牌價(jià)值。
5. 享受政策支持：符合條件的大企業(yè)可以享受政府的一系列扶持政策，如稅收優(yōu)惠、資金補貼等。

重點(diǎn)人群分為以下四類(lèi)：
1、納入全國扶貧開(kāi)發(fā)信息系統的建檔立卡貧困人口;
2、在人力資源社會(huì )保障部門(mén)公共就業(yè)服務(wù)機構登記失業(yè)半年以上人員;
3、零就業(yè)家庭、享受城市居民最低保障家庭勞動(dòng)年齡內的登記失業(yè)人員;

4、畢業(yè)年度內高校畢業(yè)生。(高校畢業(yè)生是指實(shí)施高等學(xué)歷教育的普通高等學(xué)校、成人高等學(xué)校的應屆畢業(yè)學(xué)生。畢業(yè)年度是指畢業(yè)所在自然年，即1月1日至12月31日)

5、自主就業(yè)退役士兵：從軍隊退役后，選擇自主創(chuàng )業(yè)或自行就業(yè)的退伍軍人，面臨創(chuàng )業(yè)資金不足、創(chuàng )業(yè)技能匱乏等問(wèn)題。

企業(yè)申報條件：

1.確認員工是建檔立卡的貧困人口
2.確認跟員工有簽一年以上的勞動(dòng)合同
3.確認有給員工買(mǎi)社保
4.公司沒(méi)有被稅務(wù)處罰，不偷稅漏稅
滿(mǎn)足以上條件，公司就可以申請重點(diǎn)人群退稅補助

企業(yè)招用重點(diǎn)人群補貼
01、補貼條件
1、用人單位招脫貧人口、失業(yè)人員、退役軍人
2、為其依法為員工繳納社保
02、補貼對象
符合條件的用人單位
03、補貼標準
企業(yè)與其簽訂一年以上勞動(dòng)合同且為員工依法繳納社保，就可以享受相應補貼
650元/月/人，7800元/年/人，3年就是23400元/人，符合人員可給企業(yè)帶來(lái)最高36個(gè)月的稅收優(yōu)惠。以100名重點(diǎn)人員為例，按照650元/人月可抵扣100*650=6.5萬(wàn)元/月，每年即6.5*12=78萬(wàn)元。按照規定，可以在3年內依此扣除，最理想狀態(tài)下可以抵扣78*3=234萬(wàn)元。

企業(yè)吸納退役軍人就業(yè)補貼
01、補貼條件
1、用人單位招用退役軍人，簽訂一年以上勞動(dòng)合同。
2、 相關(guān)人員按規定繳納社會(huì )保險費。
02、補貼對象
符合條件的用人單位
03、補貼標準
在3年內按實(shí)際招用人數予以定額依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業(yè)所得稅優(yōu)惠。定額標準為每人每年9000元，最多3年，27000元。

企業(yè)吸納脫貧人口就業(yè)補貼
01、補貼條件
1、用人單位招用對應地區脫貧人口，簽訂一年以上勞動(dòng)合同。
2、 相關(guān)人員按規定繳納6個(gè)月以上社會(huì )保險費。
02、補貼對象
符合條件的用人單位（勞務(wù)派遣單位除外）
03、補貼標準
每人5000元。
04、申報程序
補貼對象應于有關(guān)人員穩定就業(yè)滿(mǎn)6個(gè)月之日起1年內，向區勞動(dòng)保障部門(mén)提出補貼申請。同一人員在同一單位就業(yè)的，本項補貼與其他吸納就業(yè)補貼（如：吸納退役軍人就業(yè)補貼等）、創(chuàng )業(yè)帶動(dòng)就業(yè)補貼不得疊加享受。

企業(yè)殘保金補貼
01、補貼條件
企業(yè)安置總人數的1.5%的殘疾人就業(yè)，可以不用殘保金。
02、補貼對象
符合條件的用人單位（勞務(wù)派遣單位除外）
03、補貼標準
舉個(gè)例子，某企業(yè)2024年在職職工1000人，上年在職職工平均工資10萬(wàn)，去年沒(méi)有安置殘疾人，企業(yè)要交殘保金為（1000*1.5%-0）*10萬(wàn)=150萬(wàn)元。假如公司招了15個(gè)殘疾人，就不需要交150萬(wàn)殘保金。

企業(yè)吸納殘疾人退稅補貼
01、補貼條件
1.納稅人（除盲人按摩機構外）月安置的殘疾人占在職職工人數的比例不低于25%（含25%），并且安置的殘疾人人數不少于10人（含10人）；盲人按摩機構月安置的殘疾人占在職職工人數的比例不低于25%（含25%），并且安置的殘疾人人數不少于5人（含5人）。
2.依法與安置的每位殘疾人簽訂了一年以上（含一年）的勞動(dòng)合同或服務(wù)協(xié)議。
3.為安置的每位殘疾人按月足額繳納了基本養老保險、基本醫療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險等社會(huì )保險。
4.通過(guò)銀行等金融機構向安置的每位殘疾人，按月支付了不低于納稅人所在區縣適用的經(jīng)省人民政府批準的月最低工資標準的工資。
5.納稅人納稅信用等級為稅務(wù)機關(guān)評定的C級或D級的，不得享受此項稅收優(yōu)惠政策。
6.如果既適用促進(jìn)殘疾人就業(yè)增值稅優(yōu)惠政策，又適用重點(diǎn)群體、退役士兵、隨軍家屬、軍轉干部等支持就業(yè)的增值稅優(yōu)惠政策的，納稅人可自行選擇適用的優(yōu)惠政策，但不能累加執行。一經(jīng)選定，36個(gè)月內不得變更。
7.此項稅收優(yōu)惠政策僅適用于生產(chǎn)銷(xiāo)售貨物，提供加工、修理修配勞務(wù)，以及提供營(yíng)改增現代服務(wù)和生活服務(wù)稅目（不含文化體育服務(wù)和娛樂(lè )服務(wù)）范圍的服務(wù)取得的收入之和，占其增值稅收入的比例達到50%的納稅人，但不適用于上述納稅人直接銷(xiāo)售外購貨物（包括商品批發(fā)和零售）以及銷(xiāo)售委托加工的貨物取得的收入。
02、補貼對象
企業(yè)安置殘疾人的單位和個(gè)體工商戶(hù)；
03、補貼標準
每安排一名殘疾人就業(yè)，企業(yè)每月享受當地最低工資標準的4倍增值稅退稅。舉例:深圳2022年月最低工資標準為2360元，每安置一位殘疾人就業(yè)每月可退還的增值稅為9440元。按員工總人數200人，其中安置50個(gè)殘疾人就業(yè)測算，全年可申請退還的增值稅金額為566.4萬(wàn)元。

補貼內容：
企業(yè)2019年1月-2025年12月期間，凡招用過(guò)“重點(diǎn)群體”人員，最高650元/人/月，7800元/人/年，最長(cháng)3年, 最高金額為23400元/人！
稅收優(yōu)惠金額計算企業(yè)以100名重點(diǎn)人員為例，按照650元/人月可抵扣 100*650=6.5萬(wàn)元/月，每年即6.5*12=78萬(wàn)元，共計可按標準減扣3年，即最理想狀態(tài)下可以抵扣78*3=234萬(wàn)元(具體以實(shí)際申報和審核通過(guò)為準)。
備注：此項可直接申報2019-2021年符合金額退稅，或2022年1月起按月抵扣，最多三年服務(wù)項目注意事項如享受過(guò)退伍軍人稅收優(yōu)惠政策不能同時(shí)享受此政策。

申報流程
確認符合條件： 首先，申請人應仔細查閱相關(guān)政策文件，確認自己是否符合所屬的重點(diǎn)人群范圍，比如是否是建檔立卡脫貧人員、失業(yè)半年以上人員等。
準備申請材料： 根據相關(guān)政府或稅務(wù)機關(guān)發(fā)布的文件，申請人需要準備必要的申請材料，如重點(diǎn)人群社保證明、人社身份認定證明、勞動(dòng)合同等。確保所有文件的準確性和完整性。
填寫(xiě)申請表格： 使用所在地區政府或稅務(wù)機關(guān)提供的官方申請表格，認真填寫(xiě)個(gè)人信息，并附上所有必需的證明文件。
提交申請材料： 將填寫(xiě)完整的申請表格和相關(guān)證明文件一并提交給指定的部門(mén)或機構。在提交時(shí)，務(wù)必注意保留好相關(guān)的回執證明，以備后續查詢(xún)使用。
等待審核： 提交后，政府部門(mén)將對申請材料進(jìn)行審核。審核時(shí)間可能有所不同，申請人需耐心等待。在此期間，可隨時(shí)向相關(guān)部門(mén)查詢(xún)審核進(jìn)度。
領(lǐng)取補貼款項： 若審核通過(guò)，退稅補貼金額將直接從金庫轉至企業(yè)對公賬戶(hù)或直接稅收減免抵扣！

企業(yè)如何申報？
企業(yè)只需要提供社保明細表（按月導出），進(jìn)入系統免費篩查，獲得篩查結果后，即可得知企業(yè)有多少人符合“重點(diǎn)群體”條件。企業(yè)提供勞動(dòng)合同、發(fā)薪證明，后面取得貧困人口證明、申報程序等工作操作即可。
確保合規：重點(diǎn)人群退稅補貼是為了保障特定人群權益和鼓勵企業(yè)發(fā)展而制定的國家政策。在申請過(guò)程中，需要詳細閱讀政策文件，備齊相關(guān)材料，并按照規定的流程申請。并確保合法使用退稅款項至關(guān)重要。只有在遵守相關(guān)規定的前提下，我們才能順利享受到退稅補貼帶來(lái)的利益，同時(shí)激發(fā)企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力。

申報日期：

全年受理，項目于2025年截止(具體以政府額度為準，申請滿(mǎn)即止)。

重點(diǎn)人群補貼自主申請的難點(diǎn)
1，這項重點(diǎn)人群補貼優(yōu)惠是國家針對企業(yè)給到的返紅利，和個(gè)人員工沒(méi)有關(guān)系，所以如果員工的配合度低，會(huì )導致執行難，政策是可以追溯最長(cháng)3年在職和離職人員的社保記錄，而企業(yè)最多只能動(dòng)員在職人員，難以動(dòng)員可以享受返還的離職人員;
2，個(gè)人去街道辦事處等政府部門(mén)查詢(xún)和出證明目前很困難，而且因蓋章可以造假導致很多地區稅務(wù)局不認可蓋章證明;
3，政府部門(mén)即便給予查詢(xún)也只能查當月，離職人員不予查詢(xún)；
4，利益關(guān)系不同，項目是財政部發(fā)文，各地稅務(wù)局響應，人社局配合，一般只給到少量名額予以申請，保障稅收問(wèn)題；
5，局部地方財政補貼款項相對緊張，導致自行申請進(jìn)程受阻；每年都是固定補貼，重點(diǎn)人群補貼延期到2027年，重要緩解局部財政壓力。

專(zhuān)業(yè)人做專(zhuān)業(yè)事

那么問(wèn)題來(lái)了:企業(yè)如何能夠用最簡(jiǎn)單、最省力、最準確，又最保密的方式來(lái)篩選出符合條件的重點(diǎn)人群，且成功申請到此項政策的補貼優(yōu)惠呢？
專(zhuān)業(yè)的資質(zhì)申報交給專(zhuān)業(yè)的申報服務(wù)機構， 宇辰管理團隊為各企業(yè)提供專(zhuān)業(yè)的政府項目申報服務(wù)，目前已幫助全國多家企業(yè)成功申領(lǐng)到企業(yè)重點(diǎn)人群退稅補貼，贏(yíng)得了各企業(yè)的一致好評，我們可以專(zhuān)業(yè)的渠道，能夠通過(guò)篩查系統對建檔立卡貧困人員進(jìn)行精準查詢(xún)，通常篩查率為5%-20%之間，解決了個(gè)人查詢(xún)困難這個(gè)最大的問(wèn)題，且我們做政府申報工作也有十年之久，經(jīng)驗豐富，通過(guò)率高，不成功不收費，成功退稅補貼下來(lái)再按合同收取相應的搬磚費，徹底保障客戶(hù)的權益。

重點(diǎn)人群退稅補貼政策依據

關(guān)于進(jìn)一步支持和促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng )業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知 財稅〔2019〕22號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、人力資源社會(huì )保障廳（局）、扶貧辦，國家稅務(wù)總局各省、自治區、直轄市、計劃單列市稅務(wù)局，新疆生產(chǎn)建設兵團財政局、人力資源社會(huì )保障局、扶貧辦：
為進(jìn)一步支持和促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng )業(yè)就業(yè)，現將有關(guān)稅收政策通知如下：
一、建檔立卡貧困人口、持《就業(yè)創(chuàng )業(yè)證》（注明“自主創(chuàng )業(yè)稅收政策”或“畢業(yè)年度內自主創(chuàng )業(yè)稅收政策”）或《就業(yè)失業(yè)登記證》（注明“自主創(chuàng )業(yè)稅收政策”）的人員，從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)的，自辦理個(gè)體工商戶(hù)登記當月起，在3年（36個(gè)月，下同）內按每戶(hù)每年12000元為限額依次扣減其當年實(shí)際應繳納的增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和個(gè)人所得稅。限額標準最高可上浮20%，各省、自治區、直轄市人民政府可根據本地區實(shí)際情況在此幅度內確定具體限額標準。
納稅人年度應繳納稅款小于上述扣減限額的，減免稅額以其實(shí)際繳納的稅款為限；大于上述扣減限額的，以上述扣減限額為限。
上述人員具體包括：1.納入全國扶貧開(kāi)發(fā)信息系統的建檔立卡貧困人口；2.在人力資源社會(huì )保障部門(mén)公共就業(yè)服務(wù)機構登記失業(yè)半年以上的人員；3.零就業(yè)家庭、享受城市居民最低生活保障家庭勞動(dòng)年齡內的登記失業(yè)人員；4.畢業(yè)年度內高校畢業(yè)生。高校畢業(yè)生是指實(shí)施高等學(xué)歷教育的普通高等學(xué)校、成人高等學(xué)校應屆畢業(yè)的學(xué)生；畢業(yè)年度是指畢業(yè)所在自然年，即1月1日至12月31日。
二、企業(yè)招用建檔立卡貧困人口，以及在人力資源社會(huì )保障部門(mén)公共就業(yè)服務(wù)機構登記失業(yè)半年以上且持《就業(yè)創(chuàng )業(yè)證》或《就業(yè)失業(yè)登記證》（注明“企業(yè)吸納稅收政策”）的人員，與其簽訂1年以上期限勞動(dòng)合同并依法繳納社會(huì )保險費的，自簽訂勞動(dòng)合同并繳納社會(huì )保險當月起，在3年內按實(shí)際招用人數予以定額依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業(yè)所得稅優(yōu)惠。定額標準為每人每年6000元，最高可上浮30%，各省、自治區、直轄市人民政府可根據本地區實(shí)際情況在此幅度內確定具體定額標準。城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加的計稅依據是享受本項稅收優(yōu)惠政策前的增值稅應納稅額。
按上述標準計算的稅收扣減額應在企業(yè)當年實(shí)際應繳納的增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業(yè)所得稅稅額中扣減，當年扣減不完的，不得結轉下年使用。
本通知所稱(chēng)企業(yè)是指屬于增值稅納稅人或企業(yè)所得稅納稅人的企業(yè)等單位。
三、國務(wù)院扶貧辦在每年1月15日前將建檔立卡貧困人口名單及相關(guān)信息提供給人力資源社會(huì )保障部、稅務(wù)總局，稅務(wù)總局將相關(guān)信息轉發(fā)給各省、自治區、直轄市稅務(wù)部門(mén)。人力資源社會(huì )保障部門(mén)依托全國扶貧開(kāi)發(fā)信息系統核實(shí)建檔立卡貧困人口身份信息。
四、企業(yè)招用就業(yè)人員既可以適用本通知規定的稅收優(yōu)惠政策，又可以適用其他扶持就業(yè)專(zhuān)項稅收優(yōu)惠政策的，企業(yè)可以選擇適用最優(yōu)惠的政策，但不得重復享受。
五、本通知規定的稅收政策執行期限為2019年1月1日至2021年12月31日。納稅人在2021年12月31日享受本通知規定稅收優(yōu)惠政策未滿(mǎn)3年的，可繼續享受至3年期滿(mǎn)為止?！敦斦?稅務(wù)總局 人力資源社會(huì )保障部關(guān)于繼續實(shí)施支持和促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng )業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知》（財稅〔2017〕49號）自2019年1月1日起停止執行。
本通知所述人員，以前年度已享受重點(diǎn)群體創(chuàng )業(yè)就業(yè)稅收優(yōu)惠政策滿(mǎn)3年的，不得再享受本通知規定的稅收優(yōu)惠政策；以前年度享受重點(diǎn)群體創(chuàng )業(yè)就業(yè)稅收優(yōu)惠政策未滿(mǎn)3年且符合本通知規定條件的，可按本通知規定享受優(yōu)惠至3年期滿(mǎn)。
各地財政、稅務(wù)、人力資源社會(huì )保障部門(mén)、扶貧辦要加強領(lǐng)導、周密部署，把大力支持和促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng )業(yè)就業(yè)工作作為一項重要任務(wù)，主動(dòng)做好政策宣傳和解釋工作，加強部門(mén)間的協(xié)調配合，確保政策落實(shí)到位。同時(shí)，要密切關(guān)注稅收政策的執行情況，對發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)逐級向財政部、稅務(wù)總局、人力資源社會(huì )保障部、國務(wù)院扶貧辦反映。